El Servicio de Impuestos Internos (SII) ha anunciado un nuevo plan de fiscalización dirigido a quienes realizan ventas informales o reciben transferencias recurrentes, con el objetivo de reducir la evasión tributaria. Esta estrategia está basada en la Ley de Cumplimiento Tributario o «antievasión», y ha generado preocupación, especialmente entre emprendedores que operan de manera informal.
¿Cómo funcionará la fiscalización del SII?
De acuerdo con esta normativa, los bancos deberán informar al SII sobre las cuentas que cumplan con las siguientes condiciones:
- Más de 50 transferencias provenientes de distintas personas en un mes calendario.
- Más de 100 transferencias de distintas personas en un semestre.
Esta información será entregada al SII dos veces al año, en julio y enero.
Relacionados
Tres casos que fiscalizará el SII
El SII ha detallado los tres escenarios específicos en los que se enfocará esta fiscalización:
1. Transferencias no relacionadas con ventas de productos o servicios
El SII ha aclarado que no se fiscalizarán transferencias que no estén vinculadas a actividades comerciales, como:
- Rifas escolares y cuotas sociales.
- Fondos para servicios comunitarios.
- Cuotas de actividades familiares, clubes deportivos o tesoreros de curso.
Sin embargo, aunque estas transferencias no serán fiscalizadas para el cobro de impuestos, sí se analizarán los datos para prevenir fraudes.
2. Ventas de productos o servicios sin formalizar
Quienes vendan productos o servicios de manera informal, ya sea a través de redes sociales, plataformas digitales o tiendas físicas, deberán formalizarse. El SII tomará contacto con estos contribuyentes para guiarlos en el proceso de inicio de actividades y el cumplimiento tributario.
Estos emprendedores deberán:
- Emitir boletas o facturas por cada venta.
- Declarar el IVA mensual antes del 20 de cada mes.
- Realizar la declaración anual de renta.
3. Contribuyentes formalizados con incumplimientos tributarios
Para los contribuyentes que ya están formalizados pero presentan incumplimientos, el SII implementará acciones como:
- Revisión de documentos tributarios.
- Comparación del comportamiento fiscal con otros contribuyentes similares.
- Visitas de inspección para verificar el cumplimiento.
Si se detectan diferencias, se notificará al contribuyente por correo electrónico para que rectifique. En caso de persistir el incumplimiento, se llevarán a cabo auditorías más exhaustivas, que podrían derivar en la emisión de giros de impuestos y liquidaciones.
