Cada año, millones de contribuyentes deben realizar la Operación Renta, un trámite obligatorio para personas naturales y empresas que deben transparentar sus ingresos durante el año fiscal anterior. Este proceso, que debe realizarse entre el 1 y el 30 de abril, permite calcular impuestos y, en algunos casos, acceder a beneficios tributarios que alivian la carga económica de ciertos grupos.
¿Quiénes deben declarar renta?
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (SII), deben declarar renta las personas que, durante 2024:
- Tuvieron ingresos anuales superiores a $10.901.628 (excepto si esos ingresos provienen de un solo empleador).
- Tuvieron más de un empleador o pagador.
- Trabajaron a honorarios y desean optar a una cobertura parcial para cotizaciones previsionales.
- Solicitaron el Préstamo Solidario en 2020 o 2021 (para pagar cuotas respectivas).
- Crearon un emprendimiento o recibieron ingresos por venta de productos y servicios en 2024.
Las personas que no estén obligadas a declarar pueden hacerlo si desean acceder a algún beneficio o crédito tributario, como rebajas por gastos en educación o dividendos hipotecarios.
Beneficios Tributarios de la Operación Renta 2025
Los contribuyentes que realicen su Operación Renta podrán acceder a una serie de beneficios tributarios diseñados para aligerar el costo de impuestos. A continuación, detallamos los principales:
Créditos por Gastos en Educación
Los padres o tutores de hijos menores de 25 años que asistan a instituciones de enseñanza reconocidas por el Estado pueden acceder a una rebaja de impuestos de hasta 4,4 UF (aproximadamente $170.000) por cada hijo en edad escolar. Para acceder a este crédito, las rentas totales de los progenitores no deben superar las 792 UF (alrededor de $30.426.018).
Crédito por Compra de Viviendas Nuevas
Este beneficio permite a los contribuyentes que compraron una vivienda nueva con un crédito hipotecario acceder a una rebaja en los impuestos. La rebaja será proporcional al monto de los dividendos pagados por el crédito, con un tope de $1.076.704. El crédito debe aplicarse solo a viviendas con destino habitacional y cumplir con ciertos requisitos.
Rebaja de Intereses por Crédito con Garantía Hipotecaria
Los contribuyentes que hayan utilizado un crédito con garantía hipotecaria, ya sea para adquirir o construir una vivienda nueva o usada, pueden descontar de su Renta Bruta Imponible los intereses pagados. Este beneficio tiene un tope de $6.460.224 (aproximadamente 8 UTA), dependiendo de la Renta Bruta Anual.
Ingreso No Renta por Utilidades de Hasta 8.000 UF por Venta de Propiedades
Si vendes una o más propiedades y la ganancia obtenida es menor a 8.000 UF, puedes acceder al beneficio de ingreso no renta, lo que significa que no pagarás impuestos sobre esa utilidad. Este beneficio aplica solo a propiedades adquiridas después del 1 de enero de 2004.
Crédito por Contribuciones
Si eres Persona Natural y percibiste ingresos por arriendo de propiedades (ya sean agrícolas o no agrícolas), puedes descontar el Impuesto Territorial (contribuciones) pagado durante el año y aplicar esa deducción en tu Impuesto Global Complementario.
Reliquidación del Impuesto de Segunda Categoría
Este beneficio es para personas que trabajaron de manera dependiente y que han pagado impuestos en exceso debido a que su ingreso fue mayor en algunos meses del año. La reliquidación permite obtener la devolución de esos impuestos pagados en exceso.
Créditos por Retiros y Dividendos con Obligación de Restitución
Este beneficio aplica a personas que recibieron $250.333.680 (aproximadamente 310 UTA) por la obtención de retiros o dividendos de sociedades. Los contribuyentes podrán acceder a un crédito de 5% sobre el monto recibido.
¿Cómo aprovechar los beneficios tributarios de la Operación Renta 2025?
La Operación Renta no solo es un proceso obligatorio para quienes deben declarar impuestos, sino también una oportunidad para acceder a descuentos y créditos tributarios. Es fundamental conocer todos los beneficios a los que se tiene derecho, especialmente si se está en una de las situaciones mencionadas en este artículo.
No olvides revisar si cumples con los requisitos para aprovechar estos beneficios. Puedes consultar en el portal del SII para más detalles y calcular cuánto te corresponde.
